Cómo Calcular la Retención de Impuestos: Una Guía Simple de Nómina para Pequeñas Empresas

Las pequeñas empresas necesitan calcular la retención de impuestos para saber cuánto dinero deben tomar de los cheques de pago de los empleados para enviar al Servicio de Impuestos Internos para cubrir los pagos de impuestos. Los empleadores calculan la retención de impuestos haciendo referencia al Formulario W-4 de un empleado y a la tabla de retención de impuestos sobre la renta del IRS para determinar cuánto impuesto federal sobre la renta deben retener del salario o salarios del empleado. Hay dos métodos principales que las pequeñas empresas pueden utilizar para calcular la retención en origen: el método del tramo salarial y el método del porcentaje. Para calcular la retención de impuestos, necesitará la siguiente información:

  • Formularios W-4 de sus empleados
  • El pago bruto de cada empleado para el período de pago
  • Las tablas de retención de impuestos sobre la renta del IRS y la calculadora de impuestos para el año en curso

Los propietarios de pequeñas empresas deben aprender a calcular la retención de impuestos para asegurarse de que los empleados estén pagando los impuestos a la tasa correcta.

Estos temas le explican cómo calcular la retención en origen:

Cómo Calcular la Retención en Origen

¿Qué Son las Retenciones en Origen?

¿Cuál es la Tasa de Impuesto sobre la Renta para 2018?

NOTA: Los miembros del equipo de soporte de FreshBooks no son profesionales certificados en impuestos sobre la renta o contabilidad y no pueden brindar asesoramiento en estas áreas, aparte de las preguntas de soporte sobre FreshBooks. Si necesita asesoramiento sobre el impuesto sobre la renta, comuníquese con un contador en su área.

Cómo calcular la retención de impuestos

Para calcular la retención de impuestos, el empleador primero necesita recopilar información relevante del formulario W-4, revisar cualquier asignación de retención y luego usar las tablas de retención del IRS para calcular la retención de impuestos. Estos son los pasos para calcular la retención a cuenta:

Reúna los documentos pertinentes

Primero, reúna toda la documentación que necesita para hacer referencia para calcular la retención a cuenta. El monto de la retención de impuestos depende de varios factores, por lo que necesitará el formulario W-4 del empleado para ayudarlo con sus cálculos, así como las tablas de retención de impuestos y la hoja de trabajo del IRS.

Revise los Formularios W-4 del Empleado

A continuación, consulte el Formulario W-4 del empleado para encontrar la siguiente información relevante para los cálculos de retención de impuestos, incluido su estado civil, número de dependientes, información de ingresos adicionales y cualquier cantidad adicional que el empleado solicite que se retenga.

Revise los detalles de la nómina

Necesitará recopilar información de la nómina para calcular la retención de impuestos de los empleados. Esta es la información que necesitará para sus cálculos:

  • Detalles del período de nómina, incluida la frecuencia de sus períodos de pago (semanales, quincenales o mensuales) y la cantidad de tiempo para ese período en particular
  • La cantidad de pago bruto para el período de pago, es decir, el monto total pagado por el período de pago, ya sea en salario o salario

Elija su Método de cálculo

Una vez que haya reunido toda la información W-4 y de nómina que necesita para calcular la retención de impuestos, debe elegir un método de cálculo. Hay dos métodos entre los que puede elegir:

  • El método de tramo salarial: El método de tramo salarial para calcular la retención a cuenta es el más simple de los dos métodos. Utilizará las tablas de retención de impuestos del IRS para encontrar el rango salarial de cada empleado. Las instrucciones y tablas se pueden encontrar en la Publicación 15-T del IRS.
  • El método de porcentaje: El método de porcentaje es más complejo y las instrucciones también se incluyen en la Publicación 15-T del IRS.Las instrucciones son diferentes según se utilice un sistema de nómina automatizado o un sistema de nómina manual. La hoja de trabajo lo guía a través del cálculo, incluida la determinación de la cantidad de salario de los empleados, la contabilidad de los créditos fiscales y el cálculo de la cantidad final a retener.

¿Qué Son Las Retenciones?

Las deducciones de retención eran exenciones que los empleados solían usar para reclamar del impuesto federal sobre la renta, utilizando el Formulario W-4. Las deducciones de retención se utilizaron para determinar el monto de la retención de impuestos de un empleado en sus cheques de pago. Cuantos más subsidios decida reclamar un empleado, menos impuestos federales deducirá su empleador de su salario.

Las asignaciones de retención ya no se usan en el formulario W-4 de 2020.

¿Cuál es la Tasa de Impuesto sobre la Renta para 2020?

El impuesto federal sobre la renta tiene siete tasas impositivas para 2020: 10 por ciento, 12 por ciento, 22 por ciento, 24 por ciento, 32 por ciento, 35 por ciento y 37 por ciento. El monto del impuesto federal sobre la renta que debe un empleado depende de su nivel de ingresos y estado civil, por ejemplo, si es soltero o casado, o si es cabeza de familia. Puede encontrar su tasa de impuestos federales sobre la renta de 2019 y 2020 en función de su estado civil al usar las tasas y los tramos de impuestos sobre la renta del IRS.

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