Comment calculer la retenue à la source: Un guide de paie simple pour les petites entreprises

Les petites entreprises doivent calculer la retenue à la source pour savoir combien d’argent elles devraient retirer des chèques de paie des employés à envoyer à l’Internal Revenue Service pour couvrir les paiements d’impôts. Les employeurs calculent la retenue d’impôt en se référant au formulaire W-4 d’un employé et au tableau de retenue d’impôt sur le revenu de l’IRS pour déterminer le montant de l’impôt fédéral sur le revenu qu’ils devraient retenir sur le salaire ou le salaire de l’employé. Il existe deux méthodes principales que les petites entreprises peuvent utiliser pour calculer la retenue à la source: la méthode de la tranche de salaire et la méthode du pourcentage. Pour calculer la retenue d’impôt, vous aurez besoin des informations suivantes:

  • Formulaires W-4 de vos employés
  • Salaire brut de chaque employé pour la période de paie
  • Les tables de retenue d’impôt sur le revenu de l’IRS et le calculateur d’impôt pour l’année en cours

Les propriétaires de petites entreprises doivent apprendre à calculer les retenues d’impôt pour s’assurer que les employés sont imposés au taux correct.

Ces rubriques vous expliquent comment calculer la retenue à la source:

Comment Calculer la Retenue à la source

Que Sont les Retenues à la source ?

Quel est le Taux d’imposition sur le revenu pour 2018?

REMARQUE: Les membres de l’équipe d’assistance FreshBooks ne sont pas des professionnels certifiés en fiscalité ou en comptabilité et ne peuvent pas fournir de conseils dans ces domaines, en dehors des questions d’appui sur FreshBooks. Si vous avez besoin de conseils en matière d’impôt sur le revenu, veuillez contacter un comptable de votre région.

Comment calculer la retenue à la source

Pour calculer la retenue à la source, l’employeur doit d’abord recueillir des informations pertinentes à partir du formulaire W-4, examiner les éventuelles retenues à la source, puis utiliser les tableaux de retenue à la source de l’IRS pour calculer la retenue à la source. Voici les étapes pour calculer la retenue à la source:

Rassemblez les documents pertinents

Tout d’abord, rassemblez toute la documentation dont vous avez besoin pour calculer la retenue à la source. Le montant de la retenue d’impôt dépend d’un certain nombre de facteurs, vous aurez donc besoin du W-4 de l’employé pour vous aider dans vos calculs, ainsi que des tables de retenue d’impôt et de la feuille de calcul IRS.

Passez en revue les formulaires W-4 de l’employé

Ensuite, reportez-vous au formulaire W-4 de l’employé pour trouver les informations suivantes pertinentes pour le calcul de la retenue d’impôt, y compris leur statut de déclaration, le nombre de personnes à charge, des informations supplémentaires sur le revenu et tout montant supplémentaire que l’employé demande à retenir.

Consultez les détails de la paie

Vous devrez recueillir des informations sur la paie pour calculer la retenue d’impôt des employés. Voici les informations dont vous aurez besoin pour vos calculs :

  • Détails de la période de paie, y compris la fréquence de vos périodes de paie (hebdomadaire, bihebdomadaire ou mensuelle) et la durée de cette période particulière
  • Le montant brut de la paie pour la période de paie, c’est-à-dire le montant total payé pour la période de paie, soit en salaire ou en salaire

Choisissez Votre Méthode de calcul

Une fois que vous avez rassemblé toutes les informations W-4 et sur la paie dont vous avez besoin pour calculer la retenue à la source, vous devez choisir une méthode de calcul. Vous avez le choix entre deux méthodes:

  • La méthode de la tranche de salaire: La méthode de la tranche de salaire pour calculer la retenue à la source est la plus simple des deux méthodes. Vous utiliserez les tables de retenue d’impôt sur le revenu de l’IRS pour trouver la fourchette de salaire de chaque employé. Les instructions et les tableaux se trouvent dans la publication 15-T de l’IRS.
  • La méthode du pourcentage: La méthode du pourcentage est plus complexe et des instructions sont également incluses dans la publication 15-T de l’IRS. Les instructions sont différentes selon que vous utilisez un système de paie automatisé ou un système de paie manuel. La feuille de calcul vous guide à travers le calcul, y compris la détermination du montant du salaire des employés, la comptabilisation des crédits d’impôt et le calcul du montant final à retenir.

Que Sont Les Retenues À La Source ?

Les retenues à la source étaient des exemptions que les employés avaient l’habitude d’utiliser pour demander de l’impôt fédéral sur le revenu, en utilisant le formulaire W-4. Les allocations de retenue ont été utilisées pour déterminer le montant de la retenue d’impôt d’un employé sur son chèque de paie. Plus un employé choisit de demander d’indemnités, moins l’impôt fédéral que son employeur déduit de son salaire est élevé.

Les allocations de retenue ne sont plus utilisées sur le formulaire W-4 2020.

Quel est le Taux d’imposition sur le revenu pour 2020?

L’impôt fédéral sur le revenu a sept taux d’imposition pour 2020: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% et 37%. Le montant de l’impôt fédéral sur le revenu qu’un employé doit dépend de son niveau de revenu et de son statut de déclaration, par exemple, qu’il soit célibataire ou marié, ou qu’il soit le chef de famille. Vous pouvez trouver votre taux d’impôt fédéral sur le revenu 2019 et 2020 en fonction de votre statut de déclaration en utilisant les taux et les tranches d’imposition sur le revenu de l’IRS.

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