Guida di un datore di lavoro alla ritenuta fiscale federale sul reddito

I datori di lavoro hanno molte responsabilità fiscali di lavoro. La ritenuta alla fonte dell’imposta federale sul reddito (FITW) è una di queste responsabilità.

Trattenere l’imposta federale sul reddito può essere un po’ confuso perché si trattiene un importo diverso dai salari di ciascun dipendente e i dipendenti possono regolare l’importo che è necessario trattenere.

Continua a leggere per conoscere FITW, quanto trattenere e come depositare e versare la tassa.

Che cos’è l’imposta federale sul reddito?

È necessario trattenere l’imposta federale sul reddito dai salari dei dipendenti e darla al governo federale. Il governo utilizza quindi la tassa per finanziare programmi governativi, come la difesa, l’assistenza sanitaria, l’assistenza abitativa, l’istruzione e i benefici dei veterani.

Come calcolare la ritenuta federale all’imposta sul reddito

La ritenuta federale all’imposta sul reddito (FITW) è diversa per ogni dipendente. Mentre si può imparare a calcolare la ritenuta fiscale federale a mano, utilizzando il software del libro paga che calcola la tassa per voi è utile.

Per calcolare FITW a mano, è necessario utilizzare IRS Pubblicazione 15. In questa pubblicazione, ci sono tabelle di ritenuta delle imposte sul reddito che ti guideranno attraverso la ritenuta alla fonte.

Esistono due modi per calcolare la ritenuta fiscale federale: il metodo della staffa salariale e il metodo percentuale. I due metodi ti daranno risultati simili. Pubblicazione 15 ha grafici e informazioni per aiutarvi con entrambi i metodi che si sceglie.

Prima di poter calcolare FITW, hai bisogno di alcune informazioni sul dipendente. È necessario conoscere la frequenza di pagamento del dipendente, quanto hanno guadagnato durante il periodo di paga, quali informazioni trattenute il dipendente ha inserito sul modulo W-4 e se il dipendente è single o sposato. Una volta che hai queste informazioni, segui semplicemente i grafici nella Pubblicazione 15.

Modulo W-4

Modulo W-4 è il documento dipendenti utilizzano per determinare la loro ritenuta fiscale federale sul reddito. I dipendenti possono ridurre la loro ritenuta sostenendo dipendenti o utilizzando il foglio di lavoro deduzioni.

I dipendenti devono compilare il modulo W-4 quando iniziano a lavorare per te. Possono anche darti un nuovo modulo per aggiornare la loro ritenuta alla fonte in qualsiasi momento, specialmente se c’è un cambiamento di stato familiare o un altro evento della vita.

Esenzione dalla ritenuta

Alcuni dipendenti sono esenti dalla ritenuta federale. Non sarà trattenere qualsiasi imposta sul reddito federale dai salari di un dipendente che è esente da tasse.

Un dipendente deve indicare la propria esenzione dalla ritenuta del modulo W-4. Se un dipendente scrive “ESENTE” sulla linea 7 del modulo, non trattenere l’imposta federale sul reddito dai loro salari.

Deposito dell’imposta federale sul reddito

L’imposta federale sul reddito trattenuta dai salari dei dipendenti deve essere depositata secondo un programma regolare. Non conservare le tasse o utilizzarle per altri scopi. Mantenere o utilizzare il denaro è illegale e potresti essere soggetto a sanzioni civili e penali.

Ci sono due programmi di deposito che è possibile utilizzare: mensile o semi-settimanale. Non si arriva a scegliere il vostro programma di deposito. Prima dell’inizio di ogni anno solare, utilizzare le istruzioni nella pubblicazione 15 per determinare la frequenza con cui è necessario depositare l’imposta federale sul reddito. Il tuo programma di deposito si basa su ciò che hai segnalato sul modulo 941 durante un periodo di lookback specificato.

Quando depositi FITW, depositerai anche le tasse FICA.

È necessario effettuare depositi elettronicamente utilizzando il sistema elettronico di pagamento fiscale federale (EFTPS). Se non fai i tuoi depositi in tempo, potrebbe essere necessario pagare una penale.

Segnalazione imposta federale sul reddito

È necessario segnalare quanto imposta federale sul reddito si deposito. Per fare ciò, compila e invia il modulo 941 su base trimestrale.

Il modulo è dovuto entro l’ultimo giorno del mese successivo alla fine del trimestre.

  • Per il primo trimestre, per il modulo entro il 30 aprile
  • Per il secondo trimestre, il modulo entro il 31 luglio
  • Per il terzo trimestre, per il modulo entro il 31 ottobre
  • Per il quarto trimestre, il modulo è dovuto entro il 31 gennaio

È possibile segnalare i vostri depositi annualmente in Forma 944 solo se si riceve la notifica scritta dalla IRS. Questo modulo è dovuto entro il 31 gennaio.

Errori dell’imposta federale sul reddito

Se si commette un errore quando si trattiene l’imposta federale sul reddito, è possibile effettuare una correzione utilizzando il modulo 941-X (o il modulo 944-X se si utilizza il modulo 944). Se hai trattenuto e rimesso troppe tasse, puoi utilizzare il modulo per effettuare una rettifica o per richiedere un rimborso. Se non hai rimesso abbastanza tasse, puoi compilare il modulo e inviare un pagamento per l’importo dovuto.

Non devi calcolare FITW da solo. Software di servizio completo del libro paga di Patriot Software farà tutti i calcoli per voi. Poi depositeremo e depositeremo le tasse. Con i nostri servizi di libro paga, non devi preoccuparti di queste tasse, il che significa che hai più tempo da dedicare alla tua attività. Inizia la tua prova gratuita oggi!

Questo articolo è stato aggiornato dalla sua data di pubblicazione originale del 4/2/2012.

Questo non è inteso come consulenza legale; per ulteriori informazioni, fare clic qui.

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